光华科技: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

广东光华科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。依据相关法律法规和公司章程制定。内部审计对象包括公司各部门、全资或控股子公司及其直属分支机构。内部审计是对内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率进行评价。

公司在董事会审计委员会下设审计部，负责检查监督内部控制制度和财务信息的真实性。审计部配备专职人员，保持独立性，不得受财务部门领导。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节。审计部每季度向董事会或审计委员会报告工作情况，每年提交内部审计报告，发现重大缺陷或风险应及时报告。

审计委员会至少每半年检查重大事件实施情况，出具检查报告。审计部每季度检查募集资金使用情况。公司根据内部审计结果出具年度内部控制评价报告，董事会审议后披露。如会计师事务所出具非标准报告，董事会需作出专项说明。公司对内部审计人员工作进行监督考核，制度由董事会负责解释并审议通过。