（原标题：内部审计制度）
四川国光农化股份有限公司内部审计制度旨在加强公司风险管理、内部控制和治理过程的效率和效果，规范内部审计工作。制度适用于公司及所属企业，所称内部审计是对公司业务活动、内部控制、风险管理、财务收支信息等实施独立、客观的确认和咨询活动。公司设立审计部，对董事会负责，在董事会审计委员会领导下开展工作，审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免。审计部需配备专职人员，且不少于两人，内部审计人员应具备专业知识和技能，不得兼任其他经营性工作。内部审计的主要职责包括拟定内部审计管理制度、编制年度审计计划、检查评估内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制、检查重大事件实施情况、开展内部控制评价等。审计部在履职过程中享有充分知情权、独立检查权、独立报告权和独立建议权。内部审计工作程序包括编制年度审计计划、组建审计项目组、制定工作方案、发送审计通知书、开展现场审计、撰写审计报告征求意见稿、征求意见、出具正式审计报告、审计整改和后续审计。内部审计结果及整改情况作为考核评价的重要依据。制度还规定了奖励与处罚措施，确保内部审计工作的有效性和独立性。
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