北方国际: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于北方国际合作股份有限公司申请向特定 对象发行股票的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于北方国际合作股份有限公司申请向特定 对象发行股票的审核问询函的回复）

立信会计师事务所关于《北方国际合作股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》的回复中，北方国际解释了公司短期偿债能力与同行业情况相匹配，未来将通过优化资本结构、加强资金管理和提升盈利能力提高偿债能力。公司融资能力不存在对关联方重大依赖，拥有向多家金融机构融资的能力。公司货币资金存放符合相关规定，货币资金与利息收入匹配，同时持有大量货币资金和短期借款的原因在于项目前期投入高且回款周期长。公司与兵工财务的关联交易不存在自动划转归集情况，存贷款利率公允，符合相关规定。应收账款坏账准备计提充分，长期应收款划分准确，余额较高且逐年增加主要因TK重载公路EPC项目。资源供应链业务存货储备合理，焦煤价格下降情况下存货减值准备计提充分。套期保值业务与公司业务规模相匹配，相关内控制度有效。汇兑损益波动与外币结算和汇率波动相符，公司采取措施应对汇率风险。客户供应商重合情况合理，定价公允，符合行业惯例。合同资产余额波动合理，不存在未按期完工或未及时确认收入情形，减值计提比例合理。预付账款金额较高与合同安排及行业惯例一致，大额及长期挂账预付账款合理。境外收入真实，主要工程业务收入成本确认依据准确。本次募投项目效益测算合理谨慎，新增折旧摊销对公司业绩影响较小。公司不存在持有金额较大的财务性投资，自本次发行董事会决议日前六个月至今，不存在新投入或拟投入的财务性投资及类金融业务的情形。