仙鹤股份: 仙鹤股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）内容摘要

（原标题：仙鹤股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订））

仙鹤股份有限公司内部审计管理制度旨在加强公司内部监督和风险控制，规范内部审计工作。制度适用于公司、各控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性及经营活动的效率和效果。

审计部对董事会负责并向审计委员会报告工作，需接受审计委员会的监督指导。内部审计人员应具备专业知识与业务能力，遵循独立性、实事求是、客观公正、廉洁奉公和保密原则。审计部独立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。

审计部主要职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料及其他经济资料、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作、提交内部审计工作报告、督促整改内部控制缺陷等。审计部拥有要求报送资料、参加会议、检查资料和现场勘察、调查询问、制止违法违规行为、封存资料、提出纠正意见等权限。

内部审计工作内容包括财务审计、内控审计、离任审计、任中审计、专项审计及其他交办事项。审计部需至少每半年对重大事件进行检查，重点关注对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、业绩快报及信息披露事务管理制度等情况。审计工作程序包括制定计划、实施审计、提出审计报告、报送管理层、整改及后续审计等。审计档案保管期限不低于十年，内部审计结果需披露年度内部控制评价报告。公司建立激励与约束机制，对违反规定的人员进行处罚。本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起实施。