汉得信息: 内部审计制度（2025年8月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年8月））

上海汉得信息技术股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经营行为，提高内部审计质量，防范风险，增强信息披露可靠性，保护投资者权益。该制度依据相关法律法规和公司章程制定。

内部审计对公司及下属单位的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理进行独立、客观的监督、评价和建议。审计遵循独立、客观、公正原则，确保工作合法、合理、有效。公司各内部机构及下属企业均需接受内部审计监督。

董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作，负责内部审计与外部审计沟通，审核财务信息和内控制度。审计委员会成员由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人。内部审计部门对董事会审计委员会负责，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。

内部审计的主要职责包括检查和评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动，协助建立反舞弊机制，定期向董事会或审计委员会报告工作进展和发现的问题。内部审计工作涵盖会计报表、内控制度和特殊目的审计等内容，建立工作底稿和档案管理制度，保存时间为十年。

内部审计人员应具备必要的业务能力和职业道德，严格遵守内部审计准则，保持独立、客观、正直和勤勉，不得从事损害公司利益的活动。内部审计工作程序包括编制年度审计计划、审查会计凭证和文件、获取审计证据、提出改进建议等。内部审计报告应在审计完成后十个工作日内完成，涵盖审计依据、范围、内容、方式和时间等信息，并定期向审计委员会汇报工作情况。