（原标题：天地源股份有限公司董事会秘书工作制度）
天地源股份有限公司董事会审计委员会年报审议工作规程旨在完善公司治理结构，加强年度财务报告编制及披露工作的监控。规程明确公司内部审计部门负责审计委员会与会计师事务所间的沟通协调。年度财务报告审计时间由审计委员会和会计师事务所协商确定。审计委员会需督促会计师事务所按时提交审计报告并记录督促情况。年审注册会计师进场前后，审计委员会应分别审阅公司财务报表并形成书面意见。审计委员会对年度财务审计报告表决后提交董事会审议，并提交会计师事务所工作总结报告和续聘或改聘决议。年报审计期间原则上不改聘会计师事务所，如有需要，审计委员会应评估前后任会计师事务所执业质量并提出意见。续聘或改聘会计师事务所时，审计委员会需进行全面评价并提交董事会和股东会决议。审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录。年度报告编制和审议期间，相关人员负有保密义务。本规程由公司董事会负责制定、修改和解释，自董事会审议通过之日起执行。
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