大商股份: 大商股份有限公司内部审计制度（2025年8月制定）内容摘要

（原标题：大商股份有限公司内部审计制度（2025年8月制定））

大商股份有限公司内部审计制度（2025年8月制定）旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。制度适用于公司各内部机构与财务报告相关的所有业务环节的内部审计工作。内部审计是对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性、完整性及经营活动效率和效果的评价活动。

审计委员会下设审计工作组（审计部），向董事会负责，审计部需接受审计委员会的监督指导，发现重大问题应立即报告。审计部具有独立性，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人干涉。公司应配合审计部工作，提供必要条件。

审计部负责内部控制评价的具体组织实施，出具年度内部控制评价报告。审计部应配备专业审计人员，必要时可聘请专家。审计人员应忠于职守、坚持原则、独立客观、公正廉洁。

审计部的主要职责包括对公司各内部机构的财务收支及经济活动进行审计，确定反舞弊重点领域，每季度向董事会报告审计情况，涵盖公司经营活动与财务报告相关的所有业务环节。审计部还具有对公司财务计划、固定资产投资项目、重大合同执行情况等进行内部审计监督的职权。

审计部应在重要事项发生后及时进行审计，重点关注审批程序、合同履行、风险评估等内容。审计部有权提请召开工作会议，调阅文件资料，调查有关事项，列席会议，出具审计意见书，制止严重违规行为，追缴违法所得等。审计终结后应在15日内出具审计报告，被审计单位应在10日内反馈书面意见。审计报告和处理决定需报送公司，被审计单位必须执行审计决定。审计部应对重要审计项目进行后续审计，检查改进情况。

公司应建立审计档案管理制度，确保审计资料的安全和保密。公司应建立激励与约束机制，对内部审计人员进行监督考核。违反制度的行为将受到相应处分，情节严重的将追究刑事责任。本制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起生效。