天准科技: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

苏州天准科技股份有限公司内部审计制度（2025年8月修订），旨在加强公司内部审计工作，保护投资者权益。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计部门负责对公司财务收支、预算、决算、资产质量、经营绩效等进行监督和评价，促进公司目标实现。内部控制旨在确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整，提高经营效率。

董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，审计部门保持独立性，配备专职审计人员。内部审计部门向董事会负责，接受审计委员会监督指导，发现重大问题直接报告审计委员会。内部审计职责包括检查内部控制有效性、审计财务信息、协助反舞弊机制建设等。审计工作涵盖销售、采购、资金管理等业务环节，审计证据需具备充分性、相关性和可靠性。

内部审计部门制定年度审计计划，报审计委员会批准后实施。审计程序包括下达审计通知书、审查资料、提出审计报告、跟踪整改情况等。审计档案需按规定管理，内部审计部门每季度至少检查一次货币资金内控制度，重点关注重大投资、资产交易、对外担保、关联交易、募集资金使用等情况。审计委员会根据内部审计结果出具年度内部控制评价报告。公司建立激励与约束机制，对违反制度的行为进行处罚。本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起实施。