江波龙: 审计管理制度（2025年修订）内容摘要

（原标题：审计管理制度（2025年修订））

深圳市江波龙电子股份有限公司发布了《审计管理制度（2025年修订）》，旨在加强公司内部监督和风险控制，规范内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营活动符合法律法规要求，保护投资者权益。该制度定义了内部审计为对公司及控股子公司内部控制、财务状况、资产质量、经营绩效等经济活动进行监督和评价。制度明确了内部控制的目标，包括遵守法律法规、提高经营效率、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整和促进公司实现发展战略。

内部审计对象涵盖公司董事、高级管理人员、各内部机构、分公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计部门在董事会下设的审计委员会领导下开展工作，负责检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性、合法性、合规性和完整性，建立健全反舞弊机制，并定期检查重大事件实施情况，出具检查报告。

内部审计部门需至少每年向董事会提交内部控制评价报告，进行后续审计监督，与外部审计协调，并定期向审计委员会报告工作进展。内部审计人员应具备专业知识和业务能力，严格遵守职业道德规范，保持独立性和客观性。制度还规定了内部审计工作程序、质量控制措施及罚则，确保审计工作的有效性和权威性。