钱江摩托: 浙江钱江摩托股份有限公司内部审计工作制度内容摘要

（原标题：浙江钱江摩托股份有限公司内部审计工作制度）

浙江钱江摩托股份有限公司内部审计工作制度旨在规范公司内部审计工作，明确职责和权限，发挥内部审计在公司经营管理中的作用。本制度适用于公司、分公司和全资子公司，控股子公司需制定相应制度并审批后执行，参股公司可参照执行。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审查内部控制制度，审议审计部提交的工作计划和报告，并协调与外部审计单位的关系。审计部对董事会负责，独立行使内部审计监督权，制定年度内部审计计划，组织实施内部控制、财务收支、合同、项目审计和监督检查等工作，管理内部审计工作质量和队伍建设。

内部审计机构为审计部，配备不少于三人的专职审计人员，必要时可外聘专家。审计人员应具备专业知识和业务能力，遵循职业道德规范，保持独立性和保密性。内部审计范围涵盖公司各部门、全资及控股子公司，审计内容包括财务收支、经济责任、专项审计、合同审计、固定资产审计和内部控制审计等。

审计部有权参加相关会议，检查资料，调查取证，提出改进建议，并对违法违规行为提出处理建议。审计工作程序包括编制年度审计计划、审计立项、准备、通知书、初步调查、内部控制测试、证据收集、审计发现和建议、审计报告、复审与整改控制等。审计档案管理、奖惩措施和附则也进行了明确规定。