电光科技: 电光防爆科技股份有限公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：电光防爆科技股份有限公司内部审计制度）

电光防爆科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，确保审计质量，促进经营管理，提高经济效益。制度依据相关法律法规和公司章程制定。内部审计部门向董事会负责，接受审计委员会监督指导，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。内部审计人员需具备专业知识和业务能力，依法行使职权。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，并定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题。内部审计涵盖公司经营活动的所有业务环节，重点关注财务报告和信息披露事务。

内部审计部门应每年提交内部控制评价报告，对发现的内部控制缺陷督促整改，并对重大缺陷或风险及时报告。审计委员会每季度审议内部审计工作报告，至少每半年检查重大事项实施情况。内部审计部门还需对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项进行审计，重点关注审批程序、合同履行、风险评估等内容。

公司应建立内部审计激励与约束机制，对违反规定的单位或个人进行处罚，对审计人员的违规行为给予相应处分。制度自董事会决议通过之日起执行，未尽事宜按国家有关法律、法规和公司章程规定执行。