聚石化学: 内部审计制度（2025年7月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度（2025年7月））

广东聚石化学股份有限公司发布内部审计制度，旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。制度涵盖内部审计的定义、原则、监督范围、部门与人员设置、职责和权限、工作流程、信息披露、奖惩机制等内容。

内部审计遵循独立、客观、公正原则，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果进行评价。内部审计部对董事会负责并向审计委员会报告工作，内部审计负责人由审计委员会提名，董事长任免。内部审计部需定期向审计委员会汇报工作进展及发现的问题。

内部审计部的主要职责包括检查评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、报告审计结果等。内部审计人员需具备专业知识和经验，且在工作中保持保密和职业道德。内部审计部拥有广泛的权限，包括获取资料、检查系统、参与会议、提出建议等。

制度还规定了内部审计的工作流程，包括年度审计计划、审计通知、审查过程、发现问题的处理、整改跟踪等。公司应在披露年度报告时同步披露内部控制评价报告，并接受会计师事务所的核实评价。此外，制度明确了对内部审计人员和被审计单位违规行为的处罚措施。