（原标题：内部审计管理制度（2025年7月））
河南省力量钻石股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在完善公司法人治理结构，规范经济行为，维护投资者权益。制度明确内部审计机构和人员职责，强调审计工作独立性和客观性。内部审计对象涵盖公司各内部机构、境内外办事处、全资或控股子公司及其分支机构。
制度规定，公司应在董事会下设审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人。内部审计部门对业务活动、风险管理、财务信息、内部控制等进行检查监督，向董事会审计委员会报告工作。审计人员需具备专业知识和业务能力，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。
内部审计工作内容包括评估内部控制有效性、审计财务信息真实性、协助反舞弊机制建设等。审计部每年向董事会提交内部控制评价报告，重点关注大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项。审计部有权要求相关部门提供资料，对严重违反财经法规行为作出制止决定，并提出处理建议。内部审计报告和决定需经审计委员会批准后下发。公司每年披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。
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