西陇科学: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

西陇科学股份有限公司内部审计制度旨在建立和健全公司内部审计体系，提高审计工作质量，保护投资者权益。制度依据相关法律法规和公司章程制定，适用于公司内部控制、风险管理、财务信息等方面。内部审计机构为审计部，直接对董事会负责并向审计委员会报告工作，需保持独立性，不得受财务部门领导。

审计部配备不少于三人的专职人员，具备审计、会计、财务管理等专业知识。内部审计机构主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性与完整性，协助建立反舞弊机制，并定期向审计委员会汇报工作进展和发现的问题。

内部审计部门每季度至少报告一次内部审计情况，每年提交一次内部审计报告。审计范围涵盖公司经营活动中的多个业务环节，如销货及收款、采购及付款、存货管理等。内部审计人员需获取充分、相关和可靠的审计证据，并按规定编制和复核工作底稿。

制度还规定了内部审计部门的权限，如要求被审计单位报送资料、检查计算机系统、参与制定规章制度等。对于重大缺陷或风险，应及时向董事会或审计委员会报告。此外，制度明确了对违反规定的处理措施，建立了激励与约束机制，确保内部审计工作的有效性和独立性。