（原标题：《内部审计管理制度》（2025年7月修订））
湖北超卓航空科技股份有限公司内部审计管理制度旨在加强公司内部管理和控制，确保管理层行为合法合规，保护投资者权益，提高运营效率。制度依据相关法律法规制定，涵盖内部控制、审计机构和人员、职责权限、具体审计措施、信息披露及奖惩责任等方面。
公司设立审计委员会和内审部，内审部对董事会负责并向审计委员会报告工作，确保审计独立性。内审部主要职责包括检查评估内部控制有效性、审计财务信息真实性、协助建立反舞弊机制、定期报告审计进展和发现的重大问题等。审计范围涵盖公司经营活动的所有业务环节，如销货、采购、资金管理等。
内审部需每年向审计委员会提交内部控制评价报告，至少每半年检查重大事件实施情况。审计委员会根据内审报告对公司内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告。公司应在披露年度报告时同步披露内部控制评价报告和会计师事务所的内部控制审计报告。对内部审计工作中表现突出的人员给予奖励，对违规行为进行处罚。本制度适用于公司及其下属子公司，自董事会决议通过之日起实施。
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