寒武纪: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于中科寒武纪科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明内容摘要

（原标题：天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于中科寒武纪科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明）

关于中科寒武纪科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明，主要内容包括融资规模、经营业绩及应收账款、预付账款及存货、财务性投资四个方面。公司拟募集资金498,000.00万元，主要用于面向大模型的芯片平台项目、面向大模型的软件平台项目和补充流动资金。本次募投项目与同行业可比公司在投入比例上相似，且不存在IP复用情况。公司2022-2024年持续亏损，主要因研发投入、股权激励及销售推广费用影响，但2024年第四季度及2025年第一季度已实现连续两个季度盈利。报告期内，公司收入结构变动主要源于市场需求变化、经营战略调整及客户集中度等因素，云端产品线收入大幅增长，智能计算集群系统未产生收入，边缘产品线收入持续降低。公司应收账款账面余额占营业收入比例在报告期内下降，与同行业可比公司不存在显著差异。预付款项主要用于原材料采购及委托加工，期后结转比例合理。存货周转率低于同行业可比公司，主要因大规模备货所致。公司持有的财务性投资占净资产比例约为4.05%，不超过30%，不构成金额较大的财务性投资。