芯原股份: 内部审计制度（2025年7月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度（2025年7月修订））

芯原微电子（上海）股份有限公司内部审计制度经公司第二届董事会第二十三次会议批准修订，旨在加强和规范公司内部审计工作，保护投资者权益，提高审计质量。制度定义了内部审计为独立监督和评价公司及子公司财政收支、经济活动的真实性、合法性和效益。内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。公司设立内部审计部门，配置专职人员，内部审计人员应具备专业能力并持续教育。内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性与合法性，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会报告工作进展。内部审计机构拥有要求报送资料、参加会议、检查资料等多项职权。内部审计范围涵盖财务审计、内控审计、专项审计和管理审计。审计工作程序包括定期汇报、审查内部控制有效性、实施审计步骤、提出审计报告和意见书等。制度还规定了对内部审计人员和被审计对象的奖惩措施。