高测股份: 内部审计管理制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计管理制度）

青岛高测科技股份有限公司内部审计管理制度旨在加强公司内部审计工作，确保内部控制持续有效实施，提高经营效率和经济效益。制度依据相关法律法规及公司章程制定。内部审计是对公司及其下属公司的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理进行独立、客观的监督、评价和建议。

公司设立审计委员会和审计部，审计委员会由不少于3名非高级管理人员的董事组成，其中独立董事过半数并担任召集人。审计部对董事会负责并向审计委员会报告工作，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。内部审计人员需具备专业知识并遵守职业道德规范。

内部审计职责包括检查内部控制有效性、审计财务信息真实性、协助建立反舞弊机制等。审计部每季度向审计委员会报告工作进展。内部审计覆盖公司经营活动与财务报告相关业务环节，审计证据需具备充分性、相关性和可靠性。审计档案保存时间不少于10年。

内部审计工作流程包括制订审计计划、审计前准备、实施审计、撰写审计报告。审计部对发现的内部控制缺陷督促整改，并向审计委员会报告重大缺陷或风险。公司应在披露年度报告时同时披露年度内部控制评价报告。