（原标题：展鹏科技股份有限公司内部审计管理制度）
展鹏科技股份有限公司内部审计管理制度旨在加强公司内部管理和控制，确保公司各管理层行为的合法性、合规性，保护公司及股东利益。该制度依据相关法律法规制定，适用于公司各内部机构、控股子公司。公司董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施，内部审计部门独立于财务部门，直接对董事会审计委员会负责并向其报告工作。
内部审计部门的主要职责包括对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行检查评估；对会计资料及其他经济资料的真实性、合法性进行审计；协助建立健全反舞弊机制；每季度向审计委员会报告内部审计工作情况；每年提交内部审计工作报告；对内部控制缺陷督促整改并进行后续审查。
内部审计涵盖公司经营活动中的所有业务环节，内部审计人员需获取充分、相关和可靠的审计证据，并记录在工作底稿中。内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作情况，每年提交一次内部审计报告。审计委员会每半年对重大事件进行检查并提交报告。公司还应加强对控股子公司的管理控制，确保其内控制度的有效实施。该制度由公司董事会负责解释并修订，自董事会审议通过之日起生效实施。
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