天奈科技: 江苏天奈科技股份有限公司内部审计制度（2025年修订）内容摘要

（原标题：江苏天奈科技股份有限公司内部审计制度（2025年修订））

江苏天奈科技股份有限公司发布了内部审计制度，旨在规范内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益，促进公司健康发展。该制度依据多项法律法规及公司章程制定。内部审计是对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性等进行独立客观的监督和评价。

公司董事会设立审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上。内部审计的实施机构为审计部，在董事会审计委员会领导下行使职权，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。审计部需对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性等进行检查监督，并至少每季度向董事会审计委员会报告工作。

审计部的主要职责包括检查评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立健全反舞弊机制，并定期提交工作报告。审计部拥有广泛的权限，如要求提供资料、审核账目、调查事项等。审计工作涵盖公司经营活动与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，包括执行财经法规、内部控制制度、财务收支、对外投资等多个方面。

审计部根据年度计划实施审计工作，采用多种审计方式，确保审计过程的充分性和可靠性。审计报告应详细描述重要事项并发表针对性意见，确保事实清楚、结论正确。审计部还需对内部控制的有效性进行评价，每年提交内部控制评价报告。审计档案需按项目归档管理，最低保管期限为五年。公司对违反财经法纪和公司规章制度的行为进行处罚，对优秀内部审计人员给予奖励。该制度经公司董事会审议通过后实施。