茂莱光学: 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于南京茂莱光学科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于南京茂莱光学科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复）

南京茂莱光学科技股份有限公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金不超过58,125.00万元，其中“超精密光学生产加工项目”拟使用41,746.18万元，“超精密光学技术研发中心项目”拟使用12,253.82万元。本次募投项目建筑工程、设备购置及安装、研发费用等内容及测算依据已详细列出。建筑面积、设备购置数量等与新增产能、研发计划及研发需求匹配，单价与公司已投产项目及同行业公司可比项目无明显差异。非资本性支出占比符合监管要求。公司资产负债率为19.78%，未来三年资金缺口为76,389.15万元，本次融资规模合理。募投项目效益测算中关键参数确定依据充分，与公司或同行业可比项目对比具备合理性。公司2022年至2024年实现营业收入分别为43,872.54万元、45,802.80万元和50,282.86万元，净利润分别为5,901.48万元、4,672.38万元和3,552.10万元。境外销售收入分别为34,680.23万元、31,499.72万元及33,925.57万元，境外采购金额分别为10,242.87万元、9,498.08万元和10,584.22万元。公司应收账款账面价值分别为6,307.61万元、9,930.90万元和12,731.36万元，在建工程账面价值分别为7,849.68万元、10,407.74万元和17,035.23万元，固定资产账面价值分别为13,656.16万元、24,512.18万元和44,951.13万元。存货账面价值分别为12,378.18万元、15,980.17万元及20,302.25万元。公司对南京江宁经开茂莱创业投资中心的投资尚有1,875.00万元未实缴。申报会计师认为公司财务状况良好，募投项目合理，符合相关法律法规要求。