京泉华: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

深圳市京泉华科技股份有限公司内部审计制度旨在规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等。

公司董事会下设审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事过半数。内审部为独立部门，由审计委员会领导，负责检查监督公司财务信息和内部控制制度。内审部至少配备3名专职审计人员，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。

内审部主要职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料、协助建立健全反舞弊机制、定期报告审计工作进展等。内审部需在每个会计年度结束前两个月内提交次一年度内部审计工作计划，并在年度结束后两个月内提交年度工作报告。内审部还应至少每季度对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，并对重大事项进行不定期审计。

内部审计工作程序包括制定审计方案、确定审计对象和方式、发出审计通知书、审查资料、提出改进意见、出具审计报告等。内审部有权召开与审计事项有关的会议，审核会计报表、账簿、凭证等，参加总经理办公会议，调查并索取证明材料等。内审部还需对内部控制缺陷督促整改，并对重大缺陷或风险及时报告审计委员会。公司应在年度报告披露时，同时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告。