（原标题：《内部审计制度》（2025年6月修订））
和元生物技术（上海）股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制风险，增强信息披露可靠性，保护投资者权益。制度依据相关法律法规及公司章程制定。公司设立审计委员会和内部审计部门（审计部），审计部对董事会负责并向审计委员会报告工作。审计部需独立于财务部门，负责人由审计委员会任免，且需具备相关工作经验。
审计部的主要职责包括检查评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性与完整性，协助建立反舞弊机制，定期向审计委员会汇报工作进展及发现的重大问题。审计部还需对重要事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等进行审计，确保其合法合规。
公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，内部控制评价报告由审计部负责出具，经审计委员会审议后提交董事会审议。公司应在年度报告披露时同时披露内部控制评价报告，并视需要聘请会计师事务所出具内部控制鉴证报告。公司还建立了对内部审计人员的激励与约束机制，对违反规定的部门和个人将给予相应处罚。本制度自股东会审议通过之日起正式生效。
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