乐鑫科技: 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于向乐鑫信息科技（上海）股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告内容摘要

（原标题：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于向乐鑫信息科技（上海）股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告）

关于乐鑫信息科技（上海）股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复报告，天职业字202529618号。公司拟募集资金不超过177,787.67万元，主要用于Wi-Fi7路由器芯片研发及产业化项目、Wi-Fi7智能终端芯片研发及产业化项目、基于RISC-V自研IP的AI端侧芯片研发及产业化项目、上海研发中心建设项目和补充流动资金。各项目投资构成包括场地投资、软硬件设备投资、试制投资、预备费、人员费用和铺底流动资金。上海研发中心建设项目规划面积12,996.91平方米，单价3.36万元/平方米，主要用于研发及日常办公。公司货币资金67,388.42万元，其他流动资产大额存单20,513.59万元，债权投资41,354.29万元。本次融资规模合理，资金缺口为235,467.37万元。公司资产负债率17.74%，低于同行业平均水平。本次募投项目效益测算基于产品单价、毛利率等指标，具有谨慎性。富联通讯同时为公司客户及供应商，交易价格公允。公司境内外产品销售单价及毛利率存在差异，境外销售收入与海关、外汇等数据匹配。公司存货规模变动与收入变动趋势一致，存货跌价准备计提充分。明栈信息经营情况良好，商誉不存在减值风险。申报会计师认为公司财务处理符合相关规定。