威海广泰: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

威海广泰空港设备股份有限公司内部审计制度旨在规范内部审计监督，提高审计工作质量，确保内部审计常态化和制度化。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等方面。

公司董事会负责建立健全内部控制制度，审计委员会指导和监督内部审计工作。内部审计机构为独立部门，对董事会负责并向审计委员会报告工作。内部审计人员需具备专业知识和业务能力，保持独立性和客观公正。

内部审计机构的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计会计资料和财务收支、协助建立健全反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题。内部审计机构有权要求被审计单位报送相关资料，参加有关会议，检查财务和经济活动资料，调查和询问有关问题，并提出纠正和改进建议。

内部审计工作程序包括制定审计计划、确定审计对象和方式、发出审计通知书、进行审计并取得证明材料、提出改进意见、出具审计报告等。审计委员会每半年对重大事项进行检查，内部审计机构每年提交内部控制评价报告。公司对模范遵守规章制度的部门和个人给予奖励，对违规行为进行处理。