（原标题：内部审计管理制度（2025年6月））
深圳市德方纳米科技股份有限公司发布了内部审计管理制度。该制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度适用于公司及全资、控股子公司的内部审计工作。公司设立审计委员会，内部审计部门在董事会审计委员会领导下行使职权并向其报告工作。内部审计部门独立于其他机构，保持独立性和客观性，配备专职审计人员。
内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理等。内部审计部门有权审核报表、凭证、账簿等资料，参加有关会议，对审计涉及的事项进行调查，并提出纠正处理意见。内部审计部门每年至少向董事会提交一次内部审计报告，对审查过程中发现的内部控制缺陷督促整改。
制度还规定了内部审计的工作程序，包括编制年度审计计划、建立工作台账、编制审计方案、送达审计通知书、编制工作底稿、出具审计报告等。审计档案应在项目结束后十五日内整理归档，内部审计部门应建立保密制度和档案管理制度。对于违反财经法纪的行为，依法追究责任；对忠于职守的内部审计人员给予奖励。该制度由公司董事会审议通过之日起生效。
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