美芯晟: 《内部审计管理制度》（2025年修订）内容摘要

（原标题：《内部审计管理制度》（2025年修订））

美芯晟科技（北京）股份有限公司内部审计管理制度旨在规范内部审计工作，提高审计质量。该制度适用于公司及其合并报表范围内所有附属公司。内部审计是对内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及完整性、经营活动效率和效果进行评价。公司设立独立的内部审计部门，对财务信息和内部控制情况进行检查监督，向董事会审计委员会负责并报告工作。内部审计部门需配置适量专业人员，保持独立性和职业道德。

内部审计部门的主要职责包括检查评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况、提出整改措施并监督落实。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，审计证据需具备充分性、相关性和可靠性，工作底稿应妥善保存至少30年。

内部审计部门按程序开展审计工作，包括拟定审计计划、确定审计重点、发出审计通知、审查资料、提出审计报告、下达审计意见书、跟踪整改情况等。每年向董事会提交内部控制自我评价报告，审查和评价内部控制的有效性，重点关注非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等事项。内部审计部门应及时发现并报告内部控制的重大缺陷或风险，确保公司内部控制制度健全有效。