水星家纺: 上海水星家用纺织品股份有限公司内部审计制度（2025年06月修订）内容摘要

（原标题：上海水星家用纺织品股份有限公司内部审计制度（2025年06月修订））

上海水星家用纺织品股份有限公司内部审计制度（2025年06月修订）旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护公司资产安全。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，内部审计部门对审计委员会负责并向其报告工作。内部审计部门独立行使审计监督权，不参与正常经济业务，保持独立性和公正性。审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，督促计划实施，并协调内部审计部门与外部审计单位之间的关系。内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性与完整性，协助建立健全反舞弊机制，定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题。审计过程中，内部审计部门有权接触所有记录和人员，审查财务、生产和数据处理系统。公司各部门有义务提供与财务收支及经济活动有关的一切文件资料。内部审计部门还需对重大事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等进行审计，确保其合规性和有效性。公司董事会或审计委员会根据内部审计部门的评价报告出具年度内部控制评价报告，并在披露年度报告时一并披露内部控制评价报告。内部审计人员必须遵守职业道德规范，独立、客观、诚实、勤勉地履行职责。对执行制度工作成绩显著的公司和个人给予表扬或奖励，对违反规定的部门和个人给予处罚。本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效。