固德威: 内部审计制度（2025年6月修订）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年6月修订））

固德威技术股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，明确审计机构和人员的责任，保护投资者权益。该制度依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规制定。内部审计是指公司内部机构或人员对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果进行独立监督和评价。

公司设立审计委员会，成员由董事组成，不少于三人，独立董事占半数以上并担任召集人。内部审计部门对公司财务信息和内部控制进行检查监督，向董事会和审计委员会报告工作。内部审计部门应保持独立性，不得受财务部门领导。审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，并协调内外部审计单位的关系。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，并定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题。公司各内部机构和控股子公司应配合内部审计部门的工作，不得妨碍其履行职责。内部审计部门需建立工作底稿制度，保存审计工作资料，并至少每年提交一次内部控制评价报告。若发现内部控制存在重大缺陷或风险，应及时向审计委员会报告，并在年度报告披露时公布内部控制评价报告。