新相微: 新相微内部审计工作制度-202505内容摘要_股票频道

（原标题：新相微内部审计工作制度-202505）

上海新相微电子股份有限公司内部审计工作制度旨在加强公司内部审计工作，提高审计质量，维护公司和投资者权益。该制度适用于公司各内部机构、全资或控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计是对内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率等进行评价。公司设立内部审计部，独立行使审计监督权，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息合法性及完整性、协助建立反舞弊机制等。内部审计涵盖资金管理、采购管理、销售管理等业务环节。内部审计人员应获取充分、相关、可靠的审计证据，并记录在工作底稿中。内部审计工作报告需定期提交给审计委员会。制度还规定了对内部审计人员的奖惩措施，以及对违反规定的部门和个人的处理办法。内部控制评价由内部审计部门负责，公司根据其评价报告出具年度内部控制评价报告。制度自董事会审议通过之日起生效。