富煌钢构: 国元证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报的影响及采取填补措施的核查意见内容摘要

（原标题：国元证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报的影响及采取填补措施的核查意见）

安徽富煌钢构股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买合肥中科君达视界技术股份有限公司100.00%股份，并向不超过35名特定投资者募集配套资金。国元证券股份有限公司作为独立财务顾问，根据相关法律法规要求，对本次交易摊薄即期回报情况进行了核查。

根据上市公司2024年度审计报告及天健会计师事务所出具的《备考审阅报告》，在不考虑募集配套资金的情况下，本次交易对上市公司主要财务指标的影响如下：资产总额增长5.17%，归属于母公司股东权益增长12.17%，营业收入增长5.63%，归属于母公司股东的净利润增长30.07%，但基本每股收益和稀释每股收益均下降8.33%。主要原因系标的公司在2024年度计入非经常性损益的股份支付费用2268.44万元影响所致。剔除上述一次性确认的股份支付影响后，上市公司基本每股收益为0.14元/股。

为应对即期收益摊薄，公司拟采取加强经营管理和内部控制、实施持续稳定的利润分配政策等措施。公司控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员也作出了相应承诺，确保填补措施的落实。独立财务顾问认为，上述措施符合相关法律法规要求，有利于保护中小投资者的合法权益。