（原标题：内部审计制度）
新华联文化旅游发展股份有限公司内部审计制度旨在加强公司审计监督，确保企业健康发展，维护投资者权益。制度适用公司各部门及子公司，设立审计监察部，配备专职人员，遵循独立、客观、公正原则。审计监察部负责对公司及子公司的内部控制、财务信息、经营活动等进行监督评价，确保制度执行，防范风险。审计人员需具备专业知识，公司提供培训机会。内部审计主要职责包括监督经营管理制度执行、检查资金财产安全、评估内部控制和风险管理、检查财务报告、协助反舞弊、报告审计发现等。审计权限包括获取资料、检查财务活动、制止违法违规行为、提出处理建议等。审计程序涵盖年度计划制定、现场审计通知、审计报告编制与反馈、整改跟踪等。内部审计范围涉及财务报告、内部控制、专项审计、重大事项审计等内容。制度还规定了信息披露、奖励与处罚等条款。
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