（原标题：内部审计制度（2025年5月））
科沃斯机器人股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，确保内部审计机构依法行使职权。该制度根据相关法律法规及公司章程制定，涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果等方面的评价活动。公司董事会对内部控制制度的制定和执行负责，并保证信息披露的真实、准确、完整。公司设立内部审计机构，对业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等进行监督检查，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构保持独立性，不得受财务部门领导。公司配置不少于3人的专职人员从事内部审计工作。审计委员会负责审核财务信息及其披露、监督内外部审计工作和内部控制。内部审计机构每年向审计委员会提交内部控制评价报告，涵盖与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。公司应在披露年度报告时，同时披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告。内部审计机构对被审计单位整改情况进行持续跟踪，并每季度总结审计项目发现的问题。内部审计人员未按规定履行职责或违反保密制度等行为将被追究责任。该制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施。
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