思林杰: 民生证券股份有限公司关于《关于广州思林杰科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函之回复报告》之专项核查意见内容摘要

（原标题：民生证券股份有限公司关于《关于广州思林杰科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函之回复报告》之专项核查意见）

根据《关于广州思林杰科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函之回复报告》，上市公司和标的公司主要产品均为模块化电子部件，应用于装备集成的关键部件，技术上基于信号采集、电源设计、数字信号处理等底层技术。双方已合作开发测控一体化新产品，有助于拓展销售渠道和市场。报告期内，上市公司和标的公司净利润均下滑。标的公司主营业务为高可靠微电路模块的研发、生产及销售，属于计算机、通信和其他电子设备制造业。上市公司属于仪器仪表制造业。双方在产品形态、技术原理和应用方面有相似性和共通性。标的公司累计形成158项产品设计图作品著作权，上市公司累计形成51项信号采集、测量、控制等软件著作权。上市公司与标的公司互为电子核心产业上下游，上市公司通过算法设计等为标的公司产品赋能，标的公司硬件设计能力拓展上市公司产品应用领域。双方合作研发的新型无人机驱动模块、新型电流/频率转换器和新型高功率驱动装置等产品正在推进中。交易方案中，上市公司收购标的公司71%股权，支付方式包括现金和股份，交易对价142,000万元。评估方法采用资产基础法和收益法，最终选用收益法评估结果，评估值为210,200万元，增值率128.10%。商誉金额78,278.97万元。标的公司2024年现金分红27,999,893.44元。