汇嘉时代: 2024年度会计师事务所履职情况评估报告内容摘要

（原标题：2024年度会计师事务所履职情况评估报告）

新疆汇嘉时代百货股份有限公司聘请大信会计师事务所作为2024年度财务及内部控制审计机构。大信会计师事务所成立于1985年，总部位于北京，截至2024年12月31日，从业人员总数3957人，合伙人175人，注册会计师1031人。2023年度业务收入15.89亿元，其中审计业务收入13.80亿元，证券业务收入4.50亿元。近三年，大信会计师事务所因执业行为受到行政处罚6次、行政监管措施14次、自律监管措施及纪律处分11次，但签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年未受处罚。

大信会计师事务所制定了专业技术咨询规程、意见分歧解决规程、项目质量复核和监控与整改程序，确保审计质量。2024年度审计过程中，大信会计师事务所针对收入确认、商誉减值及货币资金合规性等主要业务风险和重要审计领域制定了详细的工作方案，并及时与公司管理层和审计委员会沟通。事务所配备了专业审计团队，核心成员具备多年上市公司审计经验，后台支持团队涵盖多个领域专家，全程提供支持。此外，大信会计师事务所制定了信息安全管理制度，信息系统采用私有云部署，符合国家安全保密规定。大信会计师事务所购买的职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，具有良好的投资者保护能力。综上，大信会计师事务所较好地完成了2024年度审计工作。