（原标题：内部控制审计报告）
西藏矿业发展股份有限公司2024年度内部控制审计报告由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则相关要求，审计了西藏矿业公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性。企业对内部控制的责任在于按照《企业内部控制基本规范》等规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性，这是西藏矿业公司董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制重大缺陷。内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性，情况变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循程度降低，因此根据内部控制审计结果推测未来内部控制有效性存在一定风险。审计意见认为，西藏矿业公司在2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。审计报告日期为2025年3月31日。附件包括会计师事务所营业执照、执业证书复印件及注册会计师执业资格证书复印件。
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