（原标题：内部控制审计报告）
山东晨鸣纸业集团股份有限公司2024年度内部控制审计报告显示，致同会计师事务所审计了公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性。公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告内部控制的重大缺陷。
审计结果显示，晨鸣纸业公司管理层对风险评估或风险意识不足，缺乏有效应对措施，导致公司出现流动性困难，金融机构借款和供应商货款逾期，多个银行账户被冻结，引发多起诉讼及仲裁案件，部分生产线停工停产，面临较大经营和财务风险。这些重大缺陷使公司内部控制失去为财务报告及相关信息真实完整提供合理保证的功能。因此，公司未能按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
公司已成立专项整改小组，加强管理层风险评估和风险管理培训，引入专业风险管理咨询机构，完善风险评估体系，制定风险应对预案，加强与金融机构和供应商沟通协调，积极寻求解决方案，缓解流动性压力，逐步解决银行账户冻结、诉讼及仲裁案件等问题。整改工作正在有序推进中。
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