华海诚科: 中信建投证券股份有限公司关于江苏华海诚科新材料股份有限公司本次重大资产重组摊薄即期回报情况及填补措施之专项核查意见内容摘要

（原标题：中信建投证券股份有限公司关于江苏华海诚科新材料股份有限公司本次重大资产重组摊薄即期回报情况及填补措施之专项核查意见）

江苏华海诚科新材料股份有限公司拟通过发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式购买衡所华威电子有限公司70%股权并募集配套资金。中信建投证券股份有限公司作为独立财务顾问，根据相关规定进行了核查。

根据中汇会计师事务所出具的《审阅报告》，本次交易前后，上市公司资产总计从125,007.49万元增至301,235.55万元，增幅140.97%；负债合计从21,585.63万元增至132,591.53万元，增幅514.26%；股东权益合计从103,421.86万元增至168,644.02万元，增幅63.06%。资产负债率从17.27%升至44.02%，流动比率从1.90降至0.92，速动比率从1.40降至0.71。

盈利能力方面，2024年1-10月，营业收入从26,613.59万元增至65,620.15万元，增幅146.57%；净利润从3,882.83万元增至5,708.51万元，增幅47.02%；基本每股收益从0.48元增至0.62元，增幅29.17%。

为应对即期回报摊薄风险，上市公司将加强经营管理和内部控制，有效整合标的公司，完善利润分配政策，并获得董事、高管及实际控制人的相关承诺。独立财务顾问认为，上市公司拟定的填补回报措施切实可行，符合相关法律法规要求。