光电股份: 关于北方光电股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复报告（修订稿）内容摘要

（原标题：关于北方光电股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复报告（修订稿））

北方光电股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复报告中，公司对上海证券交易所的问询进行了详细回复。主要内容包括：

1. 认购对象：原计划中光电集团和中兵投资拟分别认购3,000万元和15,000万元，但公司调整了发行方案，光电集团和中兵投资不再参与认购，发行对象将全部以竞价方式确定。

2. 募投项目：高性能光学材料及先进元件项目和精确制导产品数字化研发制造能力建设项目为主要募投项目，分别拟投入51,917万元和39,180万元，补充流动资金10,903万元。项目用地为公司原有租赁土地，部分房产存在未办理产权变更的情况。

3. 经营情况：公司2021-2023年营业收入分别为331,180.53万元、251,293.51万元、220,051.42万元，主营业务毛利率分别为10.41%、14.13%、16.20%。2024年一季度未能实现盈利，防务产品收入占比下降。

4. 关联交易：报告期内，关联采购和销售金额占比较大，主要涉及兵器集团控制的单位，交易价格由军方审价部门确定，具备公允性。

5. 资产情况：公司部分应收票据和应收账款因客户未收到军方回款而增加，存货跌价准备计提政策与同行业公司一致。

6. 在建工程：公司在建工程项目存在分批转入固定资产的情况，符合企业会计准则规定。