东鹏饮料: 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于东鹏饮料（集团）股份有限公司2024年度内部控制审计报告内容摘要

（原标题：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于东鹏饮料（集团）股份有限公司2024年度内部控制审计报告）

东鹏饮料(集团)股份有限公司内部控制审计报告，由德勤华永会计师事务所审计，报告日期为2024年12月31日。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则，审计了东鹏饮料2024年12月31日的财务报告内部控制有效性。

企业对内部控制的责任在于按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性是东鹏饮料董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制有效性存在一定风险。

审计结果显示，东鹏饮料于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙），中国上海。中国注册会计师彭金勇、刘参与此次审计。