（原标题：内部控制鉴证报告）
上海毓恬冠佳科技股份有限公司内部控制鉴证报告（上会师报字(2024)第13036号）显示，上会会计师事务所对毓恬冠佳截至2024年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性进行了鉴证。管理层负责建立健全和有效实施内部控制，会计师事务所的责任是发表鉴证意见。鉴证工作依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号》执行，包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况。
报告指出，内部控制存在固有限制，可能因错误或舞弊导致错报未被发现。尽管如此，会计师事务所认为，毓恬冠佳在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。此报告仅供首次公开发行股票使用，随其他申报材料上报深圳证券交易所。
此外，公司内部控制自我评价报告显示，董事会负责建立健全和有效实施内部控制，监事会对内部控制进行监督。公司内部控制涵盖发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、公司治理、组织结构、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产流程及成本控制、研究与开发、财务报告、合同管理、担保业务、募集资金管理、关联交易、信息系统、信息披露、内部监督及对子公司的控制等内容。公司未发现财务报表和非财务报告内部控制重大缺陷。
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