双环科技: 发行人及保荐机构关于湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复内容摘要

（原标题：发行人及保荐机构关于湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复）

湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复中，详细解释了收购宏宜公司控股权的背景、合理性及相关交易安排。宏宜公司主营业务为合成氨的生产及销售，2023年度及2024年1-6月营业收入分别为107,268.55万元和67,223.98万元，净利润分别为15,347.78万元和4,015.38万元。2024年上半年业绩下滑主要因合成氨市场价格下降22.93%所致。宏宜公司递延收益账面价值6,560.92万元，评估值为0元，减值率为100.00%。

本次收购旨在完成上市公司纾困重组的核心工作，减少关联交易，增强公司盈利能力。交易作价依据为经长江产业集团备案的资产评估报告，交易价格公允合理。相关信息披露真实、准确、完整，不存在损害投资者利益的情形。宏宜公司2024年度未经审计的营业收入及净利润分别为128,074.27万元、7,516.97万元，盈利状况良好，但受市场价格波动影响，业绩较2023年有所下滑。宏宜公司合成氨设备技术先进，单位产品综合能耗下降11.32%，成本节约效果显著。本次收购将大幅减少上市公司关联交易，提升合成氨生产设备技术先进性，降低生产能耗及成本。宏宜公司非流动负债递延收益评估调减具有合理性和谨慎性。保荐人、发行人会计师及律师核查并发表明确意见。