微导纳米: 关于江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订稿）内容摘要

（原标题：关于江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订稿））

江苏微导纳米科技股份有限公司计划向不特定对象发行可转换公司债券，拟募集资金总额不超过人民币117,000.00万元，主要用于“半导体薄膜沉积设备智能化工厂建设项目”（64,280.00万元）、“研发实验室扩建项目”（22,720.00万元）和“补充流动资金”（30,000.00万元）。该项目建成后，所得税后财务内部收益率为23.10%，静态投资回收期为6.24年。报告期末，公司货币资金、交易性金融资产和其他流动资产中理财产品及大额存单余额分别为164,793.72万元、30,160.60万元和14,378.83万元。

公司主营业务毛利率分别为45.07%、40.98%、42.31%和38.32%。报告期内，光伏领域设备收入分别为27,527.48万元、50,094.12万元、149,746.71万元和120,889.50万元。2021-2023年，第四季度收入占比分别为46.09%、43.77%、39.16%。公司主要客户及供应商情况存在波动。

公司应收账款周转率分别为6.10、3.74、4.51和2.28次。2024年1-9月，公司经营活动现金流量净额为-99,133.18万元，主要因业务规模扩大带来的采购和存货规模增加所致。公司负债结构以经营性流动负债为主，合同负债规模较大。公司银行授信额度合计为46.90亿元，具有充足的融资能力。

报告期内，公司研发费用资本化时点适当、审慎，符合《企业会计准则》要求。公司不存在金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）。固定资产增长主要因IPO募投项目实施，新增洁净间及生产设备。