微导纳米: 关于江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（中兴华报字（2025）第430001号）内容摘要

（原标题：关于江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（中兴华报字（2025）第430001号））

江苏微导纳米科技股份有限公司计划向不特定对象发行可转换公司债券，拟募集资金总额不超过人民币117,000.00万元，主要用于“半导体薄膜沉积设备智能化工厂建设项目”（64,280.00万元）、“研发实验室扩建项目”（22,720.00万元）和“补充流动资金”（30,000.00万元）。该项目建成后，所得税后财务内部收益率为23.10%，静态投资回收期为6.24年。报告期末，公司货币资金、交易性金融资产和其他流动资产中理财产品及大额存单余额分别为164,793.72万元、30,160.60万元和14,378.83万元。公司2023年光伏设备收入较2022年增长198.93%，主要得益于TOPCon电池技术迭代及新增装机量增加，推动ALD技术在高效电池设备中的应用。公司已与多家头部光伏厂商建立长期合作关系，并在ALD产品市场占有率方面位居国内前列。截至2024年9月30日，公司在手订单为59.79亿元，剔除信用风险客户后为53.47亿元。公司还详细说明了研发费用资本化的起始时点及依据，确保符合《企业会计准则》要求。