标榜股份: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

江阴标榜汽车部件股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。制度适用于公司各内部机构与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节的内部审计工作。内部审计是对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。

审计部在董事会审计委员会指导下独立开展工作，负责对公司及下属子公司的财务管理、内部控制制度的建设与执行情况进行内部审计监督。审计部需配备专业人员，保持独立性，不得与财务部合署办公。内部审计人员依法履行职务受法律保护，实行回避制度。

审计部的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性、完整性，协助建立健全反舞弊机制，定期向审计委员会报告工作进展。审计部拥有广泛的职权，涵盖财务计划、预算执行、合同执行、重大投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、业绩快报等多个方面。

审计部需按照规定程序进行审计工作，包括制定审计计划、立项、实施审计、出具审计报告和处理决定，并对重要审计项目进行后续审计。审计报告和处理决定需报送审计委员会，被审计单位必须执行处理决定。审计部还需每年向审计委员会提交内部控制评价报告，确保内部控制的有效性。公司应建立审计档案管理制度，确保审计资料的安全和保密。公司应对内部审计人员的工作进行监督、考核，并对违规行为进行处理。本制度经公司董事会批准后生效。