上海雅仕: 关于上海雅仕投资发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：关于上海雅仕投资发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复）

上海雅仕投资发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件收到上交所审核问询函。保荐人华英证券及相关方进行了核查和落实。主要回复内容如下：

1. 经营情况：报告期各期公司主营业务收入分别为257,456.83万元、307,174.38万元、250,433.98万元和305,138.41万元，归母净利润分别为13,717.57万元、14,870.72万元、977.80万元和3,242.71万元。2024年1-9月，公司对宁晋县中利铜业有限公司销售收入为94,037.37万元，该客户于2023年12月成立。

2. 资产情况：报告期各期末，公司应收账款余额分别为23,922.01万元、20,718.57万元、23,536.40万元和25,239.17万元；预付款项余额分别为6,356.77万元、7,896.20万元、17,571.59万元；存货余额分别为21,006.40万元、14,513.00万元、20,283.85万元和24,484.56万元；投资性房地产账面价值分别为0万元、0万元、3,890.36万元和28,217.26万元。

3. 融资必要性与合理性：本次募集资金总额不超过30,000.00万元，扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金或偿还银行贷款。公司资金缺口测算显示，未来三年总体资金需求为185,030.49万元，资金缺口为81,492.21万元，大于本次募集资金总额。

4. 同业竞争与关联交易：湖北国贸及其控制的企业与发行人存在煤炭、聚酯切片、铜杆等特定商品的贸易业务同业竞争，湖北国贸承诺在取得控制权后36个月内完成业务转移或调整。

5. 认购对象：湖北国贸及其关联方从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内不存在减持公司股票的情况或减持计划，符合《证券法》关于短线交易的规定。

6. 财务性投资：截至2024年9月30日，公司长期股权投资和其他非流动金融资产不认定为财务性投资，公司最近一期末不存在金额较大的财务性投资。自本次发行董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在新投入或拟投入的财务性投资。