上海雅仕: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海雅仕投资发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海雅仕投资发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复）

上海雅仕投资发展股份有限公司回复了上海证券交易所关于其向特定对象发行股票申请文件的审核问询函。主要内容包括：

1. 经营情况：报告期各期公司主营业务收入分别为257,456.83万元、307,174.38万元、250,433.98万元和305,138.41万元，归母净利润分别为13,717.57万元、14,870.72万元、977.80万元和3,242.71万元。2024年1-9月，公司对宁晋县中利铜业有限公司销售收入为94,037.37万元，该客户于2023年12月成立。

2. 财务数据：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为11,157.99万元、18,970.42万元、14,963.24万元和-22,051.87万元。供应链执行贸易业务毛利率分别为13.18%、15.42%、1.07%和2.20%。

3. 客户情况：2024年1-9月，公司第一大客户中利铜业成立时间较短但交易金额较大，主要因铜杆单价较高及当地铜材需求旺盛。公司供应链执行贸易业务客户集中度较低，主要客户合作关系具有持续性。

4. 收入确认：公司供应链执行贸易业务收入采用总额法确认，符合《企业会计准则》规定。供应链执行贸易收入变动主要受硫磺、氧化铝、铜杆和煤炭品种贸易收入变动影响。

5. 资产情况：报告期各期末，公司应收账款余额分别为23,922.01万元、20,718.57万元、23,536.40万元和25,239.17万元；预付款项余额分别为6,356.77万元、7,896.20万元、6,494.24万元和17,571.59万元；存货余额分别为21,006.40万元、14,513.00万元、20,283.85万元和24,484.56万元。

6. 募投项目：前次募投项目“一带一路供应链基地（连云港）”已达到预定可使用状态，但受外部环境变化和铁路专用线审批进度影响，效益未达预期。预计2025年作为正式投产第一年，力争2028年达到预计效益。

7. 财务性投资：截至2024年9月30日，公司长期股权投资和其他非流动金融资产均不属于财务性投资，公司不存在金额较大的财务性投资。

立信会计师事务所对上述内容进行了核查并发表了明确意见。