大叶股份: 海通证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对宁波大叶园林设备股份有限公司的重组问询函》之专项核查意见内容摘要

（原标题：海通证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对宁波大叶园林设备股份有限公司的重组问询函》之专项核查意见）

宁波大叶园林设备股份有限公司拟通过全资子公司大叶润博以支付现金的方式收购AL-KO GmbH持有的AL-KO Ger?te GmbH 100%股权。标的公司主要从事割草机等园林机械设备的研发设计、生产制造和销售，在欧洲、大洋洲占有稳定市场份额。上市公司备考合并资产负债表显示，2024年8月末资产负债率为77.12%，较交易前增长4.66个百分点。上市公司2024年8月末货币资金余额为10.04亿元，主要由银行存款和其他货币资金构成。标的公司2024年1-8月实现营业收入17,700.85万欧元，净利润343.65万欧元；报告期各期末资产负债率分别为85.29%、83.09%、78.56%。标的公司长期股权投资评估价值为5,069.04万欧元，评估增值2,380.96万欧元，增值率达88.58%。其中，对子公司奥地利生产公司的长期股权投资账面余额3.5万欧元，评估价值2,724.86万欧元。本次交易价格为2,000万欧元，低于标的公司期末净资产及评估结果。交易对方AL-KO GmbH未进行业绩承诺。标的公司拥有或获得授权使用“AL-KO”“SOLO”“Masport”“MORRISON”等品牌。标的公司与上市公司业务具有协同性，有助于优化资产负债结构、提升上市公司质量。标的公司股权权属清晰，不存在潜在法律风险。交易对方对出售时间要求较高，期望尽快完成交割。