祥源文旅: 关于2022年-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告内容摘要

（原标题：关于2022年-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告）

关于浙江祥源文旅股份有限公司2022年-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告（上会师报字(2025)第0015号）显示，公司根据《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则》的要求，采用追溯重述法对公司2022年至2024年三季度的部分财务报表数据进行调整。2022年度，公司实际控制人及其关联方存在非经营性资金占用，资金占用本金已于2022年年内全额归还公司，资金占用利息于2024年半年度报告出具前已支付给公司。

本次更正及追溯调整影响了“公司合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表；母公司资产负债表、利润表及现金流量表”中的多个科目，如“其他应收款、其他流动资产、资本公积、未分配利润、财务费用、收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金、收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金”。

具体影响包括：2022年第一季度至2024年第三季度各期财务报表中的多个项目金额发生变化，例如2022年第一季度其他应收款从11,077,966.13元调整为61,155,431.88元，未分配利润从686,335,341.71元调整为-686,257,875.96元。此外，关联方及关联交易情况也进行了相应调整。本专项说明仅供祥源文旅公司对外披露之用，不得用于其他目的。