安道麦A: 董事会审计委员会实施细则（2024年12月）内容摘要_股票频道

（原标题：董事会审计委员会实施细则（2024年12月））

安道麦股份有限公司董事会审计委员会实施细则主要内容如下：

第一章总则：为强化董事会决策功能，确保对经理层及其他高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，设立董事会审计委员会。

第二章人员组成：审计委员会由四名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事三名，至少一名为会计专业人士。委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生。设主任委员一名，由会计专业人士的独立董事担任。

第三章职责权限：主要职责包括监督及评估内外部审计工作，审核公司财务信息及其披露，审查公司内控制度。特定事项需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议。

第四章决策程序：证券法务部、内部审计部门负责前期准备工作，提供财务报告等书面资料。审计委员会对内部审计部门提供的报告进行评议，并将书面决议材料呈报董事会。

第五章议事规则：每季度至少召开一次会议，会议由主任委员主持，三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过。委员应亲自出席会议，表决方式为举手或投票，也可采取通讯表决方式。

第六章附则：本细则由董事会负责制定、修改和解释，自董事会审议通过之日起实行。